Bankkonten, Schecks und Wertpapiere: Grundlagen erklärt

1. Bankkonto: Bankgeschäfte (Operationen) sind passive Geschäfte. Die Bereitschaft der Banken, Kunden Geld zu leihen, wird häufig über einen Leasing- oder Depositenvertrag geregelt. Bankkonten werden nach den Vertragsparteien unterschieden: Einzelkonten, Gemeinschaftskonten oder Konten mit mehreren Inhabern. Im Falle der Liquidation der Bank muss diese den Kunden das gesamte hinterlegte Guthaben zurückzahlen, da sich die Bank verpflichtet hat, dieses in voller Höhe zu erstatten.

Kontoinhaber können gemeinsam oder einzeln verfügen. Bei Gemeinschaftskonten (Und-Konten) ist die Unterschrift aller Inhaber erforderlich, bei Oder-Konten kann jeder Inhaber ohne Zustimmung der anderen verfügen. Daneben gibt es gemischte Konten, bei denen einige Inhaber gemeinsam und andere einzeln verfügungsberechtigt sind.

a) Gleichgewicht von Soll und Haben: Ein Konto ist ausgeglichen, wenn Soll- und Habensaldo gleich sind. Der Saldo wird je nach Vertrag berechnet und kann bei Bedarf geändert werden.

b) Verfügbarkeit: Die Gelder können jederzeit verfügt werden, sofern keine Kündigungsfrist vereinbart wurde.

c) Besondere Merkmale: Ein Bankvertrag ermöglicht Einzahlungen und Auszahlungen. Über das Konto werden alle Geschäftsvorfälle in einem Kontoauszug festgehalten.

2. Kontokorrentkredit: Hierbei stellt die Bank dem Kunden einen Kredit in Form eines Überziehungsrahmens zur Verfügung. Der verfügbare Saldo kann jederzeit vom Kontoinhaber in Anspruch genommen werden. Die Bank muss eine Sicherheit verlangen. Verfügungen können per Scheck, Überweisung oder Barauszahlung erfolgen.

3. Kontokorrent: Das Kontokorrent ist ein laufendes Konto mit wechselndem Saldo. Die Zinsen werden in der Regel täglich berechnet und periodisch verrechnet. Für die Zinsberechnung kommt die Methode der Zinszahlen zur Anwendung. Zinsen, Provisionen und Gebühren werden dem Konto belastet bzw. gutgeschrieben.

4. Sparkonten: Ein Spareinlagenvertrag ist eine Einlage mit täglicher Verfügbarkeit. Die Bank verpflichtet sich, dem Kontoinhaber jederzeit das volle Guthaben auszuzahlen.

Klassifikation und Unterschiede bei Sparkonten

Das wichtigste Dokument ist der Kontoauszug, der dem Kunden regelmäßig zugestellt wird. Sparkonten unterscheiden sich von Girokonten insbesondere durch: a) die Verfügungsform über Sparbuch oder Sparkarte, b) die fehlende Verfügung per Scheck, c) eine in der Regel höhere Verzinsung und d) die Tatsache, dass keine Kontoüberziehung möglich ist.

Bausparen und Wohnungsbau

Einlagen auf Bausparkonten sind steuerlich begünstigt, sofern folgende Bedingungen erfüllt sind: a) Das Guthaben wird für den Erwerb oder Bau der eigenen Wohnung verwendet, die der Kunde selbst bewohnt, und b) die Mindestsparfrist von 4 Jahren wird eingehalten. Der Inhaber kann bei Ausübung des Kaufs weitere Einzahlungen tätigen.

Ein Produkt ist nicht für Investitionen gedacht. Jede Einzahlung kann auf eine andere Kontoart übertragen werden, und Kunden können jederzeit Zahlungen vornehmen.

Wechsel und Scheck

5. Scheck: Ein Wertpapier, mit dem der Aussteller (Trassant) eine Bank (Bezogene) anweist, einen bestimmten Betrag an den Berechtigten zu zahlen. Die Bank ist verpflichtet, den Scheck bei Vorlage vollständig einzulösen. Schecks sind bei Vorlage zahlbar und enthalten keine Laufzeit.

Besondere Scheckarten:

• Verrechnungsscheck: Der Scheck ist nur über ein Bankkonto einlösbar und darf nicht bar ausgezahlt werden.
• Gekreuzter Scheck: Zur Verringerung des Diebstahlrisikos darf der Scheck nur über eine Bank eingelöst werden.
• Bankscheck: Der Scheck wird von der Bank selbst ausgestellt und garantiert die Zahlung.

6. Wechsel: Ein Wertpapier, mit dem sich der Aussteller verpflichtet, einen bestimmten Betrag zu einem festgelegten Termin an den Berechtigten zu zahlen.

Merkmale: Der Wechsel ist ein abstraktes Zahlungsversprechen. Er muss Angaben zu Aussteller, Bezogenem, Betrag, Fälligkeit und Zahlungsort enthalten.

Wechselarten: a) Orderwechsel, b) Namenswechsel ohne Orderklausel, c) Wechsel ohne Orderklausel; d) Blankowechsel, die vor Ausfüllung vervollständigt werden müssen.

Festgeld und Termineinlagen

7. Festgeld: Festgeldeinlagen bieten eine feste Verzinsung über einen vereinbarten Zeitraum. Der Kunde verpflichtet sich, über das Guthaben während dieser Laufzeit nicht zu verfügen. Bei vorzeitiger Auszahlung fallen Vorfälligkeitsentschädigungen an. Festgeldkonten sind nicht übertragbar.

8. Festgeldzertifikate: Hierbei handelt es sich um Einlagen mit fester Laufzeit und fester Verzinsung. Der Anspruch ist an eine Urkunde gebunden, die von der Bank ausgestellt wird und den Anspruch verbrieft. Der Mindestbetrag liegt bei 1.000 € und die Mindestlaufzeit bei einem Jahr.