Glossar der Geschäftskonten: Wichtige Begriffe einfach erklärt
Glossar der Geschäftskonten: Wichtige Begriffe
Kasse: Bargeld und Zahlungsmittel
Die Kasse stellt das gesamte Bargeld dar, einschließlich Banknoten, Münzen oder Schecks, die aus gängigen Kreditkarten, Wechseln, Post- und Telegraphenzahlungen usw. erhalten wurden.
Bankguthaben: Einlagen bei Bankinstituten
Dieser Posten umfasst den Wert der Einlagen des Unternehmens bei Bankinstituten.
Warenbestand: Güter zum Kauf und Verkauf
Umfasst alle Güter, die zum Kauf oder Verkauf bestimmt sind.
Kunden (Forderungen): Waren auf Kredit verkauft
Dies sind Personen oder Unternehmen, denen Waren auf Kredit verkauft wurden, ohne dass besondere dokumentarische Sicherheiten erforderlich sind.
Forderungen: Wechsel und Schuldscheine
Hierunter fallen Beträge, die dem Unternehmen aus Geschäftsvorfällen zustehen, wie z. B. aus Wechseln oder Schuldscheinen.
Sonstige Schuldner: Forderungen außerhalb des Warengeschäfts
Dies sind Personen oder Unternehmen, die dem Geschäft Beträge schulden, die nicht aus dem Verkauf von Waren resultieren.
Grundstücke: Ländereien im Eigentum des Unternehmens
Hierzu zählen alle Ländereien, die dem Unternehmen gehören.
Gebäude: Immobilien im Eigentum des Unternehmens
Dies umfasst alle Gebäude, die dem Unternehmen gehören.
Betriebs- und Geschäftsausstattung: Möbel und Geräte
Beinhaltet Einrichtungsgegenstände und Geräte wie Tische, Stühle, Regale, Waagen, Vitrinen usw.
EDV-Anlagen: Computer, Monitore, Drucker und mehr
Hierzu gehören zentrale Verarbeitungseinheiten (CPUs), Monitore, Tastaturen, Drucker, Festplatten und ähnliche Geräte.
Liefer- und Verteilfahrzeuge: Transportmittel für Waren
Umfasst alle Fahrzeuge, die für die Distribution und Lieferung von Waren eingesetzt werden.
Kautionen und Garantieleistungen: Hinterlegte Sicherheiten
Dies sind Beträge, die als Sicherheit hinterlegt werden, um die Erfüllung von Verträgen oder die Inanspruchnahme von Dienstleistungen zu gewährleisten.
Installationskosten: Ausgaben für die Geschäftseinrichtung
Hierbei handelt es sich um Ausgaben, die für die Einrichtung und Anpassung von Geschäftsräumen anfallen, um Komfort und eine ansprechende Präsentation zu gewährleisten.
Büro- und Verbrauchsmaterial: Hilfsstoffe im Unternehmen
Umfasst alle Hilfs- und Betriebsstoffe, die im Unternehmen verwendet werden, wie z.B. Schreibwaren.
Werbe- und Marketingkosten: Bekanntmachung von Produkten
Dies sind Aufwendungen für Maßnahmen, die darauf abzielen, die Öffentlichkeit über bestimmte Aktivitäten, Dienstleistungen oder Produkte des Unternehmens zu informieren.
Versicherungsprämien: Schutz vor Risiken und Schäden
Dies sind Zahlungen des Unternehmens an Versicherungen, um seine Ressourcen gegen Risiken wie Brand, Unfälle, Diebstahl usw. abzusichern.
Vorausbezahlte Mieten: Aktive Rechnungsabgrenzung
Beträge für Mieten (wöchentlich, monatlich oder jährlich) für Geschäftsräume, die im Voraus bezahlt wurden, deren Nutzungsperiode aber noch nicht begonnen hat.
Vorausbezahlte Zinsen: Zinszahlungen im Voraus
Zinsen, die vor ihrer Fälligkeit, z. B. für einen Kredit, bezahlt wurden.
Lieferanten: Verbindlichkeiten aus Warenkäufen
Dies sind Einzelpersonen oder Unternehmen, denen wir für auf Kredit gekaufte Waren Beträge schulden, ohne dass besondere dokumentarische Sicherheiten vorliegen.
Verbindlichkeiten aus Schuldscheinen: Geschuldete Beträge
Beträge, die das Unternehmen schuldet, wie z. B. aus Wechseln oder Schuldscheinen.
Sonstige Gläubiger: Verbindlichkeiten außerhalb des Warengeschäfts
Dies sind Personen oder Unternehmen, denen wir Beträge schulden, die nicht aus dem Kauf von Waren resultieren.
Rückstellungen für ausstehende Kosten: Unbezahlte Aufwendungen
Hierunter fallen Aufwendungen für Dienstleistungen oder Leistungen, die dem Unternehmen entstanden, aber noch unbezahlt sind. Dazu gehören beispielsweise Löhne und Gehälter, Provisionen, Telefonkosten, Strom- und Wasserversorgung, Mieten usw.
Steuerschulden: Unbezahlte Abgaben und Beiträge
Dies sind aufgelaufene oder verursachte Steuern, die vom Unternehmen noch nicht bezahlt wurden. Dazu zählen Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung, Rentenversicherungsbeiträge (SAR), Beiträge zum Nationalen Wohnungsfonds (INFONAVIT), Lohnsteuer, Grundsteuer usw.
Hypothekenverbindlichkeiten: Durch Immobilien gesicherte Schulden
Dies sind schriftlich fixierte Verbindlichkeiten, die durch Immobilien abgesichert sind.
Erhaltene Zinsen im Voraus: Passive Rechnungsabgrenzung
Beträge von Zinsen, die im Voraus erhalten wurden, deren Ertragsperiode aber noch nicht abgelaufen ist.
Erhaltene Einnahmen im Voraus: Vorauszahlungen für Leistungen
Beträge aus Einnahmen (monatlich, quartalsweise oder jährlich), die im Voraus erhalten wurden, deren Leistungsperiode aber noch nicht abgelaufen ist.