Kreditinstrumente: Wechsel, Schecks und Schuldscheine

Kreditinstrumente im Überblick

Die am häufigsten im Geschäftsverkehr zwischen Unternehmen verwendeten Instrumente sind der Wechsel, der Scheck und der Schuldschein.

Der Wechsel

Ein Wechsel ist ein Handelsdokument, mit dem eine Person (der Aussteller) eine andere Person anweist, zu einem bestimmten Zeitpunkt einen festgelegten Geldbetrag zu zahlen. Die Zahlung kann an den Aussteller selbst oder an einen Dritten (den Begünstigten oder Inhaber) erfolgen.

Beteiligte Parteien

• Aussteller: Die Person, die den Wechsel ausstellt und Gläubiger der Forderung ist.
• Bezogener: Der Schuldner, der zur Zahlung verpflichtet ist. Akzeptiert er die Zahlungsanweisung, wird er zum Akzeptanten.
• Begünstigter (Inhaber/Träger): Die Person, die im Besitz des Wechsels ist und Anspruch auf die Zahlung hat.

Der Wechsel dient als Zahlungsmittel im Geschäftsverkehr und ersetzt Bargeld. Er ermöglicht die Gewährung von Krediten oder Zahlungsaufschüben mit einer besonderen Garantie: Zahlt der Akzeptant nicht, kann der Inhaber rechtlich gegen ihn sowie gegen alle anderen Unterzeichner vorgehen, die solidarisch haften.

Formvorschriften und Rechtliches

Ein Wechsel muss auf einem amtlichen, staatlich gestempelten Vordruck ausgestellt werden. Die Stempelgebühr ist proportional zum im Wechsel genannten Betrag.

Der Wechsel unterliegt den Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches. Bei Nichtzahlung kann der Gläubiger zivilrechtliche Schritte einleiten, die bis zur Pfändung des Vermögens des Schuldners führen können. Der Richter setzt dem Schuldner eine Zahlungsfrist von 10 Tagen; bei Bedarf kann das Vermögen zur Deckung der Schuld, inklusive Zinsen und Kosten, eingefroren werden. Wird der Wechsel nicht akzeptiert, verjährt der Anspruch auf Zahlung nach 4 Jahren.

Indossament und Bürgschaft

Das Indossament ist der Vorgang, bei dem der Inhaber den Wechsel durch ein Indossament auf eine andere Person überträgt. Der Indossant wird somit zum neuen Zahlungsempfänger. Eine Unterschrift ist für die Wirksamkeit des Indossaments zwingend erforderlich.

Zur Absicherung der Zahlung kann zudem eine Bürgschaft vereinbart werden. Der Bürge übernimmt die Verantwortung für die Zahlung gemeinsam mit dem Bezogenen. Die Haftung des Bürgen greift jedoch nur, wenn der Wechsel vom Aussteller akzeptiert wurde.