Leitfaden zu den Sozialversicherungsformularen TC1 und TC2

Beitragsnachweis: Das Modell TC1

Das Modell TC1 dient der Abrechnung der Beitragsgrundlagen für alle Arbeitnehmer, deren Gesamtsummen im Modell TC2 detailliert aufgeführt sind. Es weist folgende Besonderheiten auf:

1. Informationen zur Identifizierung

Neben den Unternehmensdaten enthält das Formular Felder für den Abrechnungszeitraum (von und bis). Bezieht sich die Regelung auf nur einen Monat, wird lediglich das Feld bis ausgefüllt.

2. Allgemeine Versicherungsfälle

In diesem Abschnitt werden unter anderem folgende Risiken abgebildet:

• Gemeinsame Risiken: Ein Betrag basierend auf der Beitragsgrundlage aller Arbeitnehmer (entspricht der Summe im Modell TC2).
• Überstunden: Unterschieden nach strukturellen, nicht-strukturellen und Überstunden durch höhere Gewalt. Da die Beitragssätze variieren, wird die Basis aus dem Modell TC2 übernommen.

Die geltenden Beitragssätze ergeben sich aus der Summe der Anteile von Arbeitgeber und Arbeitnehmer.

3. Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten

Die Grundlage für diese Beiträge ist die Summe der Basen aus dem Modell TC2. Die Prozentsätze hängen von den jeweiligen Risikokategorien der Tätigkeiten ab. Diese Beiträge werden vollständig vom Arbeitgeber getragen und unterteilen sich in:

• IT: Beiträge zur Deckung temporärer Arbeitsunfähigkeit.
• IMS: Beiträge für Invalidität, Tod und Überlebende.

4. Weitere Beiträge

Hierzu gehören Arbeitslosigkeit, der Lohn- und Garantiefonds (FOGASA) sowie die Berufsbildung. Die Berechnungsgrundlage entspricht der für Arbeitsunfälle (AT) und Berufskrankheiten (EP).

Modell TC2 (Abgekürzt) im Modell TC1

Dieses Modell dient der Erfassung spezifischer Daten zur Identifizierung des Unternehmens und der Arbeitnehmer. Folgende Daten sind relevant:

• Sozialversicherungsnummer (NAF) und Steueridentifikationsnummer (TIN).
• Anzahl der Tage der Betriebszugehörigkeit.
• Beschäftigungsstatus und Vertragsschlüssel.
• Geleistete Arbeitsstunden und Informationen zu Mutterschaft oder Arbeitsunfähigkeit.
• Vor- und Nachname des Arbeitnehmers.

Wichtige Hinweise zur Fertigstellung

Überlegungen zum Modell TC2

• Arbeitnehmer müssen unter Angabe ihrer vollständigen Mitgliedsnummer (inklusive Provinzcode) aufgenommen werden.
• Bei unterschiedlichen Tarifverträgen innerhalb einer Gruppe müssen diese getrennt nach Mitgliedsnummern pro Seite aufgeführt werden.
• Namen werden in Großbuchstaben nach einem spezifischen Schema (Anfangsbuchstaben der Nachnamen und des Vornamens) eingetragen.

Überlegungen zum Modell TC1

• Allgemeine Risiken: Die Prozentsätze resultieren aus der Summe der Anteile von Unternehmen und Arbeitnehmern.
• Unfälle und Berufskrankheiten: Diese werden nur vom Unternehmen getragen.

Abrechnung und Zahlung der Beiträge

Arbeitgeber und Arbeitnehmer im allgemeinen System der sozialen Sicherheit sind beitragspflichtig. Der Arbeitgeber ist verpflichtet, den Arbeitnehmeranteil direkt vom Gehalt einzubehalten und zusammen mit dem Arbeitgeberanteil an die Territoriale Schatzkammer der Sozialversicherung oder ein zugelassenes Finanzinstitut abzuführen.

Die Zahlung muss innerhalb des Folgemonats der Fälligkeit erfolgen. Bei Fristversäumnis drohen Sanktionen und Zuschläge zwischen 5 % und 20 %.

Dokumente für die Sozialversicherung

Die Erfassung erfolgt über folgende Dokumente:

• Modell TC2: Nominale Liste der Arbeitnehmer und deren Beitragsgrundlagen.
• Modell TC1: Zusammenfassendes Dokument der Beiträge (Beitragsnachweis).
• Modell TC2 abgekürzt: Kann unter bestimmten Bedingungen (z. B. nur ein Arbeitnehmer im Abrechnungszeitraum) verwendet werden.

Aufbewahrungspflicht

Kopien der Beitragsunterlagen und Lohnabrechnungen müssen für mindestens vier Jahre aufbewahrt werden.

Struktur der Arbeitnehmerliste (Modell TC2)

Das Modell TC2 ist in drei Bereiche unterteilt:

1. Identifizierung: Unternehmensdaten, Tarifvertragscode und Abrechnungszeitraum.
2. Hauptteil: Daten der Arbeitnehmer (Name, ID, Sozialversicherungsnummer) sowie die Beitragsgrundlagen und Abzüge für den Monat.
3. Fußzeile: Summe der Beträge, die in das Modell TC1 übertragen werden, sowie Platz für den Stempel des Finanzamtes.

Prämien und Ermäßigungen beziehen sich in der Regel auf den Arbeitgeberanteil und können Risiken wie Arbeitslosigkeit oder Berufsbildung abdecken.