Grundlagen des Bankwesens und Finanztransaktionen
Darlehen: Grundlagen und Definition
Ein Darlehen ist eine finanzielle Transaktion, die die Ausgabe einer Geldsumme durch eine Person oder Firma betrifft.
- Beteiligte: Anbieter (Banken), Schuldner
Bankwesen: Aufgaben und Funktionen
Das Bankwesen umfasst:
- Erfassung finanzieller Ressourcen
- Erfüllung finanzieller Bedürfnisse
Bankgeschäfte: Aktive Operationen
Aktive Operationen sind Geschäfte, bei denen die Bank Geld anlegt oder Kredite vergibt:
- Kreditvergabe
- Darlehen
- Skonti (Diskontierung von Wechseln)
- Garantien
- Finanzierung
- Akzeptanzkredite
Diskontierung von Handelseffekten
Die Diskontierung von Handelseffekten bezieht sich auf den Ankauf von Forderungen (z.B. Wechsel) vor deren Fälligkeit durch die Bank.
Bankgeschäfte: Passive Operationen
Passive Operationen sind Geschäfte, bei denen die Bank Geld von Kunden entgegennimmt:
- Girokonten
- Sparkonten
- Befristete Einlagenzertifikate
Bankdienstleistungen
Vermittlungsdienste
Dienstleistungen im Bereich der Vermittlung umfassen:
- Inkasso von Forderungen
- Fremd- und Devisenhandel
- Wertpapierübertragungen
- Zahlungsanweisungen
Verwahrungsdienste
Dienstleistungen im Bereich der Verwahrung beinhalten:
- Hinterlegung von Wertpapieren
- Vermietung von Schließfächern
Weitere Dienstleistungen
Zusätzliche Dienstleistungen umfassen:
- Berichterstattung
- Einzugsermächtigungen für Wirkungen und Einnahmen
- Zahlung von Steuern und Mieten
- etc.
Administrative Operationen
Administrative Aufgaben umfassen:
- Buchhaltung
- Sicherheit
- Korrespondenz
- Statistiken
Kontoführung
Kontoeröffnung
Der Prozess der Kontoeröffnung beinhaltet:
- Antrag auf Kontoeröffnung
- Erfassung von Unterschriften
- Validierung
- Ersteinzahlungen
- Ausgabe von Dokumenten
Kontotypen
Verschiedene Kontotypen sind:
- Individuelle Konten
- Gemeinschaftskonten (mit Einzel- oder Gesamtvollmacht)
Funktionen der Kontoführung
Wichtige Funktionen der Kontoführung sind:
- Soll und Haben
- Saldo
- Buchungen
- Belege
- Sollbuchungen
- Gebühren
- Einnahmen
Kontocode-Struktur
Ein Kontocode hat typischerweise die Struktur:
- Gesamtlänge: 20 Stellen
- Aufbau: Entität (4 Stellen), Büro (4 Stellen), DC (2 Stellen), Kontonummer (10 Stellen)
Kontoauflösung
Die Kontoauflösung bezeichnet die Einstellung oder Kündigung eines Kontos.
Rechte der Bank und Kontoschließung
Gründe für die Schließung eines Kontos durch die Bank können sein:
- Todesfall des Kontoinhabers
- Auflösung der juristischen Person
- Insolvenzerklärung
- Abwicklung von Kundenkonten (z.B. bei Fehlverhalten)
Eine Kontoschließung kann auch durch den Kunden erfolgen.
Girokonten im Detail
Ein Girokonto ist ein Vertrag zwischen einer Bank und einem Unternehmen (oder einer Person) zur Einzahlung von Geld und für bestimmte Einkommens- und Kapitaltransfers.
- Bei ausreichenden Mitteln wird ein Scheckheft ausgegeben.
- Kontoauszüge werden auf Antrag erstellt (monatlich, quartalsweise oder zweimal wöchentlich, je nach Bedarf).
Sichteinlagen
Sichteinlagen sind Gelder, die jederzeit ohne Kündigungsfrist abgehoben werden können.
Darlehensarten
Persönliche Darlehen
Persönliche Darlehen werden nach Prüfung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit des Kreditnehmers oder der Zahlungsfähigkeit von Bürgen gewährt.
Sie werden an natürliche oder juristische Personen für verschiedene Zwecke vergeben:
- Natürliche Personen: z.B. zum Autokauf
- Juristische Personen: z.B. zur Finanzierung von Vermögenswerten
Hypothekendarlehen
Hypothekendarlehen werden auf eine Immobilie des Kunden gewährt, die als Sicherheit dient.
Darlehensamortisation
Die Rückzahlung eines Darlehens durch den Kunden erfolgt innerhalb der vertraglich vereinbarten Frist zuzüglich der aufgelaufenen Zinsen.
Kreditkonto
Ein Kreditkonto ist eine aktive Operation, bei der die Bank sich verpflichtet, dem Kunden innerhalb eines bestimmten Zeitraums Geldbeträge bis zu einer vereinbarten Grenze zur Verfügung zu stellen.