Handelssanktionen und Schmuggelrecht
Systematische Handelssanktionen und Straftatbestände
Die aktuellen systematischen Handelssanktionen für Materialien und Produkte sind illegal und stellen einen Verstoß gegen bestimmte Verwaltungsvorschriften dar (materia.art1Ley). Es handelt sich um kriminelle Tatbestände. Eine Grundvoraussetzung für die Strafbarkeit ist ein Warenwert ab 18.000 €.
- 1. Wenn Waren und Gegenstände importiert oder exportiert werden, die den legalen Handel übertreffen (nicht auf Arbeitskämpfe im Zollwesen bezogen).
- 2. Wenn der Betrieb zwar rechtmäßig ist, aber Nicht-EU-Waren ohne die festgelegten Anforderungen eingeführt werden.
- 3. Wenn gesetzliche Anforderungen an die Regeln für den Verbrauch nicht erfüllt sind.
- 4. Wenn Transaktionen mit stagnierenden oder verbotenen Gütern ohne legale Anforderungen durchgeführt werden.
- 5. Wenn Güter des historischen spanischen Kulturerbes (Patrimonio) ohne Genehmigung aus dem Staatsgebiet verbracht werden.
- 6. Realisierung geschützter Operationen.
- 7. Export von Flora und Fauna sowie Dual-Use-Gütern ohne Genehmigung.
- 8. Aktivitäten im Zusammenhang mit Schiffen (buque), die in spanischen Küstengewässern umgeschlagen werden.
Schmuggelvergehen und rechtliche Kriterien
Das Schmuggelvergehen schützt die Interessen des staatlichen Zollwesens und der Steuern. Zweck ist es zu vermeiden, dass die Besteuerung gewisser Wirtschaftszweige oder Gebiete umgangen wird. Die Beziehungen zum Steuerrecht sind offensichtlich, um den Staat zu schützen. Es gelten die Grundsätze der Typizität und Spezifität, wonach nur ausdrücklich geregelte Verhaltensweisen sanktioniert werden.
Das Gesetz zur Unterdrückung des Schmuggels ist das LO 12/95 vom 12. Dezember, welches das LO 7/82 nach dem Beitritt Spaniens zur EU änderte. Strafmaßnahmen und Kriterien: Das Verbrechen des Schmuggels liegt vor, wenn der Warenwert 18.000 € übersteigt. Dies umfasst Operationen mit wildlebenden Tieren, Verteidigungsausrüstung und Dual-Use-Gütern.
Die Bewertung erfolgt bei Monopolgütern (stagnierend) nach dem maximalen Geldwert. Ansonsten bestimmt der Richter den Wert, falls die Ware nicht üblich ist. Die Regeln für die Bewertung berücksichtigen die Höhe der Einfuhrsteuer. Es sollten offizielle Preise herangezogen werden, ansonsten gelten die durchschnittlichen Marktpreise für den Großhandel.