Bedeutung von Cash-Budgetierung und Finanzmanagement

Bedeutung der Cash-Budgetierung

Die Erstellung eines Cash-Budgets ist essenziell, da sie dabei hilft, die Erträge und Aufwendungen eines bestimmten Zeitraums im Unternehmen zu planen. Dadurch kann das Unternehmen ermitteln, welche Menge an Bargeld zur Abdeckung von Verpflichtungen benötigt wird oder ob wirtschaftliche Chancen – wie der kostengünstige Erwerb von Rohstoffen – genutzt werden können. Zudem ermöglicht es die Kontrolle der operativen Tätigkeiten.

Ein weiterer wichtiger Aspekt ist die Bestimmung von überschüssigem Cash, um dieses gezielt in Wertpapiere zu investieren.

Bedeutung der Opportunitätskosten des Geldes

Die Opportunitätskosten des Geldes ermöglichen es, die erwartete Rendite einer Investition zu bestimmen. Wenn man die Möglichkeit hat, zwischen Alternativen mit ähnlichem Risiko und Ertrag zu wählen, stellen die Opportunitätskosten den entgangenen Gewinn der nicht gewählten Alternative dar.

Investitionen in Wertpapiere

Ein Unternehmen sollte in Wertpapiere investieren, wenn temporäre Überschüsse vorliegen. Diese werden im Cash-Budget identifiziert, indem die verschiedenen Kosten von den Erträgen abgezogen werden. Ergibt sich ein signifikanter vorübergehender Überschuss, sollte dieser gewinnbringend angelegt werden.

Gründe für eine flexible Kreditpolitik

Ein Unternehmen kann aus folgenden Gründen an einer flexiblen Kreditpolitik interessiert sein:

• Umsatzsteigerung: Durch eine flexible Kreditpolitik können Kunden zum Kauf animiert werden, was die Produktion und den Umsatz steigert.
• Gewinnung neuer Kunden: Eine flexible Kreditpolitik lockt neue Kunden an, die das Produkt nachfragen.

Bedeutung des Sicherheitsbestands

Die Bestimmung des Sicherheitsbestands ist entscheidend, da er als Puffer für unvorhergesehene Risiken dient, wie zum Beispiel:

• Unvorhergesehene Nachfrageschwankungen
• Verzögerungen bei der Nachschublieferung

Dies stellt sicher, dass das Unternehmen zu jedem Zeitpunkt lieferfähig bleibt.