Bilanzanalyse: Aktiva, Passiva, Working Capital & Liquidität

Wirtschaft10 Okt. 20252,73 KB

Bilanzstruktur: Aktiva und Passiva

Anlagevermögen (FIXED): 180.000
Umlaufvermögen:
- Vorräte (STOCKS): 13.300
  - Waren: 8.500
  - Fertige Erzeugnisse: 4.800
- Forderungen (Erreichbare): 25.700
  - Forderungen (allgemein): 17.500
  - Kundenforderungen: 7.000
  - Öffentliche Finanzen (Schuldner): 1.200
- Liquide Mittel (VERFÜGBAR): 4.000
  - Bankguthaben: 3.000
  - Sicherheit (Kasse/Barmittel): 1.000

Nicht erforderliches Kapital: 166.200
Langfristige Verbindlichkeiten (Callable LONG): 35.000
- Schulden L/L (Langfristig): 35.000
Kurzfristige Verbindlichkeiten (Callable SHORT): 21.800
- Lieferanten: 4.500
- Schulden K/F (Kurzfristig): 15.000
- Organisationen Soziale Sicherheit (Gläubiger): 800
- ECP Gläubiger: 1.500

Total Aktiva: 223.000

Summe Passiva: 223.000

(1,5 Punkte)

Nicht erforderliches Kapital = Summe der Aktiva – Kurzfristige Verbindlichkeiten

223.000 – 56.800 = 166.200

(1 Punkt)

Permanentes Kapital (Passiva): Nicht erforderliches Kapital + Langfristige Verbindlichkeiten (L/L) = 166.200 + 35.000 = 201.200
Anlagevermögen (Aktiva): 180.000
Kurzfristige Vermögenswerte (Umlaufvermögen): Vorräte + Forderungen + Liquide Mittel = (13.300 + 25.700 + 4.000) = 43.000
Benötigte kurzfristige Verbindlichkeiten: Langfristige Verbindlichkeiten (L/L) + Kurzfristige Verbindlichkeiten (K/F) = 35.000 + 21.800 = 56.800

Das Working Capital (FM) wird durch zwei Verfahren bestimmt:

Umlaufvermögen (AC) – Kurzfristige Verbindlichkeiten (PC) = 43.000 – 21.800 = 21.200
Permanentes Kapital – Anlagevermögen = 201.200 – 180.000 = 21.200

Somit: FM = 21.200

Die Liquidität = Umlaufvermögen / Kurzfristige Verbindlichkeiten (Callable c/t) = 43.000 / 21.800 = 1,97