Grundlagen der Volkswirtschaftslehre: Externe Effekte, Öffentliche Güter und Steuern
1. Externe Effekte und Beispiele
Externe Effekte sind Auswirkungen, die die Produktion oder der Verbrauch von Gütern auf Dritte haben und die nicht über den Marktpreis vermittelt werden.
- Positive externe Effekte: Beispiele hierfür sind Gesundheit und Bildung.
- Negative externe Effekte: Wenn jemand raucht, müssen andere den Rauch ertragen, ohne selbst zu rauchen.
Bei negativen externen Effekten sind die sozialen Kosten höher als die privaten Kosten der Tätigkeit (Produktion oder Verbrauch).
2. Öffentliche Güter und Klassifizierung
Um öffentliche Güter zu verstehen (wobei zu beachten ist, dass ein öffentliches Gut nicht dasselbe ist wie ein öffentlicher Dienst), müssen zwei Schlüsselprinzipien klar sein:
- Prinzip der Rivalität im Konsum: Der Konsum eines Gutes durch eine Person reduziert die Menge dieses Gutes, die für andere Verbraucher verfügbar ist.
- Ausschlussprinzip (über Preise): Es ist möglich, Personen vom Konsum eines Gutes auszuschließen, indem Preise festgelegt werden.
Basierend auf der Einhaltung dieser Prinzipien werden Güter klassifiziert:
- Private Güter: Produkte, die wir im Supermarkt kaufen (Rivalität + Ausschluss).
- Unreine private Güter: Genuss eines Konzertes.
- Unreine öffentliche Güter: Gesundheit, Bildung.
- Reine öffentliche Güter: Landesverteidigung (Keine Rivalität + Kein Ausschluss).
3. Die wichtigsten direkten Steuern
Direkte Steuern sind persönliche und subjektive Steuern, die direkt auf bestimmte Steuerzahler (Privatpersonen oder Unternehmen) erhoben werden und den Besitz oder die Erzielung von Einnahmen besteuern. Sie berücksichtigen die persönlichen Umstände des Steuerpflichtigen.
Die wichtigsten direkten Steuern sind:
- Persönliche Einkommensteuer (ESt): Eine direkte und persönliche Steuer, die wichtigste Ressource für die Umverteilungskapazitäten des Staates (keine neutrale Steuer).
- Körperschaftsteuer (KSt): Eine direkte, persönliche, synthetische und proportionale Steuer auf das Einkommen juristischer Personen.
- Vermögenssteuer: Eine jährliche Steuer persönlicher Art, die auf das Nettovermögen erhoben wird.
- Schenkungssteuer und Erbschaftsteuer.
4. Öffentliche Einnahmen: Quellen und Klassifizierung
Um die Ausgaben des Staates (SP) zu decken, sind Ressourcen bzw. Einnahmen erforderlich. Die wichtigsten Quellen sind:
- Festlegung bestimmter Preise für die Nutzung öffentlicher Einrichtungen.
- Erzwingung der Zahlung von Steuern.
- Einnahmen aus öffentlichen Unternehmen (Gewinne, Verkauf von Vermögenswerten, Privatisierung).
- Aufnahme öffentlicher Schulden.
Klassifizierungskriterien für Einnahmen
- Nach dem Grad der Zwangsarbeit:
- Freiwillige Einnahmen: Eintritt in ein Museum oder Spenden.
- Zwangseinnahmen: Steuern (Abgaben, Gebühren) oder Nicht-Steuern (öffentliche Preise).
- Nach wirtschaftlicher Art: Erwerbs- und Vermögenseinkommen, Vermögensübertragungen, Kapitalbilanz.
- Nach der Methode der Erzielung: Ordentliche Erträge (z. B. Einkommensteuer) / Außerordentliche Erträge.
5. Abgrenzung: Gebühren und Besondere Beiträge
Gebühren
Gebühren werden nur gezahlt, wenn man eine Dienstleistung des Staates in Anspruch nehmen möchte. Sie stellen kein regelmäßiges Einkommen dar und stehen in direktem Austausch zur erhaltenen Leistung.
Besondere Beiträge
Der steuerpflichtige Tatbestand ist die Wertsteigerung eines Gutes, die einem Individuum durch eine öffentliche Maßnahme entsteht. Der Beitrag wird zur Finanzierung dieser öffentlichen Tatsache erhoben und steht im Verhältnis zum erhaltenen Nutzen.
6. Kostenstruktur in der kurzen Frist
Auf kurze Sicht sind bestimmte Kosten fix und andere variabel.
- Gesamtkosten (CT): Entsprechen der Summe der variablen Kosten (VC) und der gesamten Fixkosten (CF).
- Variable Kosten (VC): Hängen vom Umfang der Produktion ab.
- Fixkosten (CF): Sind unabhängig von der Produktionsmenge.
Wichtige Kostenbegriffe
Durchschnittliche Gesamtkosten (ATC): Dies sind die Kosten pro Produktionseinheit. Sie werden berechnet als Gesamtkosten geteilt durch die produzierte Menge. Die kurzfristige Kurve der durchschnittlichen Gesamtkosten ist typischerweise U-förmig.
Durchschnittliche Variable Kosten (AVC): Dies sind die variablen Kosten pro Maßeinheit, d.h., die gesamten variablen Kosten geteilt durch die Anzahl der produzierten Einheiten.
Grenzkosten (CM): Dies sind die zusätzlichen Kosten für die Herstellung einer zusätzlichen Einheit des Produkts. Sie werden berechnet als die Veränderung der Gesamtkosten geteilt durch die Veränderung der Menge.