Buchhaltung: Kasse, Bankabstimmung & Verbindlichkeiten
Kassenverwaltung und Bankabstimmung
Kasse
Die Portokasse ist ein kleiner Geldbetrag des Betriebsvermögens, der für kleinere Ausgaben verwendet wird.
Bankguthaben
Bankguthaben bezeichnet das Geld, das auf den Bankkonten des Unternehmens verfügbar ist und jederzeit zur Deckung von Zahlungen verwendet werden kann.
Bankabstimmung
Es gibt drei Möglichkeiten, eine Bankabstimmung durchzuführen:
- Ausgehend vom Saldo der Buchführung des Unternehmens, bis der Saldo des Kontoauszugs erreicht ist.
- Ausgehend vom Saldo des Kontoauszugs, bis der Saldo der Buchführung des Unternehmens erreicht ist.
- Durch einen Abgleich beider Salden, um einen abgestimmten Saldo zu ermitteln.
Häufige Gründe für Abweichungen bei der Bankabstimmung
- Ausstehende Schecks: Schecks,