Akkreditive und Dokumenteninkasso

Akkreditiv: Definition

Ein Akkreditiv ist eine Zahlungsvereinbarung, bei der die Bank des Importeurs die Zahlung an den Exporteur leistet, sobald bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Der Importeur muss die Zahlung erst leisten, wenn der Verkäufer nachweist, dass die Ware gemäß den vereinbarten Bedingungen versandt wurde.

Vokabular

• Zahlung gegen Dokumente: Ein Mandat an die Bank des Importeurs, den Betrag des Exports zu zahlen, sobald die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt sind.

Beteiligte

• Eröffnende Bank / Bank des Importeurs: Befindet sich im Land des Importeurs und eröffnet den Kredit.
• Avisierende Bank / Zwischengeschaltete Bank: Überprüft die Authentizität des Akkreditivs und benachrichtigt den Exporteur.
• Begünstigter / Exporteur: Erhält den Betrag des Kredits, wenn die Bedingungen erfüllt sind.
• Zahlungspflichtiger / Importeur: Fordert den Kredit bei der eröffnenden Bank an.

Klassifizierung nach Engagement der eröffnenden Bank

• Widerruflich: Kann jederzeit geändert oder storniert werden. (Nicht empfohlen für den Export)
• Unwiderruflich: Kann nur mit Zustimmung aller Parteien geändert oder storniert werden. (Ideal für den Export)

Gesetzgebung: Akkreditive sind unwiderruflich, sofern nicht anders angegeben.

Engagement der avisierenden Bank

• Bestätigt: Die avisierende Bank übernimmt die Verpflichtungen der eröffnenden Bank.
• Unbestätigt: Die avisierende Bank prüft nur die Authentizität und benachrichtigt den Exporteur.

Zahlungsarten

• Zahlung: Der Exporteur erhält den Betrag gegen Vorlage der Dokumente.
• Annahme: Der Exporteur liefert die Dokumente zusammen mit einem Wechsel.
• Negotiation: (Weniger gebräuchlich) Der Exporteur diskontiert den Wechsel bei einer Bank.

Ablauf

1. Verhandlung des Kaufvertrags und Festlegung der Akkreditivbedingungen.
2. Der Importeur beauftragt seine Bank mit der Eröffnung des Akkreditivs.
3. Prüfung durch die eröffnende Bank.
4. Avisierung des Akkreditivs durch die zwischengeschaltete Bank.
5. Benachrichtigung des Begünstigten durch die zwischengeschaltete Bank.
6. Versand der Ware und Einreichung der Dokumente durch den Exporteur.
7. Einzug des Kredits durch den Begünstigten.
8. Dokumentenlieferung an die eröffnende Bank und Prüfung.
9. Rückerstattung an die avisierende Bank und Übergabe der Dokumente an den Importeur.

Sonderformen von Akkreditiven

• Red Clause (Rotklausel): Ermöglicht dem Exporteur Vorauszahlungen vor dem Versand.
• Green Clause (Grünklausel): Ähnlich wie Red Clause, erfordert aber Nachweis der Verwendung der Mittel.
• Revolving Credit (Revolvierender Kredit): Erneuert sich automatisch nach Gebrauch. Kann kumulativ oder nicht-kumulativ sein.
• Übertragbares Akkreditiv: Ermöglicht dem ersten Begünstigten, den Kredit an einen anderen zu übertragen.
• Back-to-Back Credit (Gegenakkreditiv): Ersetzt das übertragbare Akkreditiv, wenn dieses nicht verwendet werden kann.
• Stand-by Letter of Credit: Garantie der Bank des Importeurs an den Exporteur für den Fall des Zahlungsausfalls.

Dokumenteninkasso

Der Exporteur initiiert den Einzug der Zahlung. Der Exporteur liefert die Ware und die erforderlichen Dokumente zusammen mit einem Inkassoauftrag an seine Bank. Die Bank leitet die Dokumente an die Bank des Importeurs weiter, mit der Anweisung, die Dokumente nur gegen Zahlung oder Akzept des Wechsels auszuhändigen.

Risiko für den Exporteur: Der Käufer könnte die Zahlung verweigern oder den Wechsel nicht akzeptieren. Bei Verkäufen mit aufgeschobener Zahlung ist das Risiko höher.