Analyse und Interpretation von Finanzberichten: Ein Leitfaden

Finanzberichte verstehen und analysieren

Die Bedeutung von Finanzberichten

Finanzberichte sind ein wesentliches Instrument zur Beurteilung der finanziellen Gesundheit und Leistung eines Unternehmens. Sie bieten Einblicke in die Vermögenswerte, Schulden, das Eigenkapital, die Erträge und die Cashflows eines Unternehmens.

Bilanz

• Eine Momentaufnahme der finanziellen Lage des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt.

... Die grundlegende Buchhaltungsgleichung: Aktiva = Passiva + Eigenkapital

Doppelte Buchführung = Bilanzkonten

Risikofaktoren und Liquidität des Unternehmens.

Fremdkapital: Schulden. Bei Problemen können Gläubiger und Kreditgeber eine Klage einreichen, um Geld zurückzufordern. Aktionäre erhalten ihr Geld erst nach Begleichung der Schulden.

Eigenkapital: Solvabilitätskoeffizienten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Fasst die Erträge und Aufwendungen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum zusammen. Das Ergebnis ist entscheidend für die Cashflows des Unternehmens.

Ergebnis: Einnahmen - Ausgaben.

Kapitalflussrechnung

• Bestimmt die Profitabilität des Unternehmens.
• Ermittelt die Rentabilität des Eigenkapitals.
• Bestimmt die Fähigkeit, alle in einem bestimmten Zeitraum geschuldeten Beträge zu begleichen.

Unregelmäßigkeiten bei der Rechnungslegung

Alle Angaben müssen sachlich richtig und wahrheitsgemäß sein. Wenn Zahlen oder Schätzungen verwendet werden, muss dies angegeben werden. Die Art der Verbindlichkeiten (Schulden u.a.) und deren Begleichung müssen erläutert werden. Alle Angaben müssen streng überprüft werden.

Analyse von Jahresabschlüssen

Die finanzielle Messung:

• Wirtschaftlichkeit
• Liquidität
• Finanzstruktur und Leverage
• Asset Management
• Nachhaltigkeit des Unternehmens.

Analyse von Kennzahlen

Diese bewertet:

• Die laufenden Geschäfte des Unternehmens.
• Die Wirksamkeit des Unternehmens.
• Das Risiko der Geschäftstätigkeit des Unternehmens.
• Vergleiche mit der bisherigen Performance des Unternehmens.
• Standardisierung von Finanzinformationen, um Vergleiche zwischen Zeiträumen und anderen Unternehmen zu ermöglichen.

Arten von Kennzahlen

• Diese werden aus dem Jahresabschluss entnommen:

• Kennzahlen zur Messung von Liquidität und Leverage.

• Kennzahlen zur Messung von Aktivität und Wirtschaftlichkeit.

• Bewertungskennzahlen, die den Wechselkurs der Aktien in Bezug auf die Vermögenswerte oder die Gewinnentwicklung messen.

Voraussetzungen für ein erfolgreiches Unternehmen

Analyse der Rentabilität: Diese kann analysiert werden, wenn Wissenswertes:

Einnahmen > Ausgaben = Gewinn

Das Unternehmen kann negative Gewinne, aber Gesamtverluste generieren, wenn der Zeitraum größer als die Gewinne ist.

• Von DuPont MODELL:

Das DuPont-Analyse-System dient als Forschungstechnik, um die Bereiche zu lokalisieren, die für die finanzielle Performance des Unternehmens verantwortlich sind. Es wird vom Management als Rahmen für die Analyse der Jahresabschlüsse und zur Ermittlung der finanziellen Situation des Unternehmens verwendet.

Das DuPont-System entspricht im Prinzip der Nettogewinnspanne, die die Rentabilität des Unternehmens im Verhältnis zum Umsatz misst, der Bilanzsumme und dem Umsatz, der zeigt, wie effizient es die Vermögenswerte zur Umsatzgenerierung eingesetzt hat.

Liquiditätsanalyse

Die Bilanz und die Kapitalflussrechnung helfen bei der Bewertung des Bargelds oder des Fehlens desselben innerhalb des Unternehmens.

Die Bilanz misst die Beziehung zwischen Umlaufvermögen (Bargeld) und kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Der Cashflow misst und identifiziert die Quellen und die Verwendung von Bargeld.

Ein weiterer Faktor für den Erfolg der Organisation ist:

Die finanzielle Struktur des Unternehmens, wenn diese zwischen Eigenkapital, Verschuldung und anderen finanziert wird.

Nachhaltigkeit

• Messung der Fähigkeit des Unternehmens, in Zukunft ausreichend Geschäfte zu tätigen.
• Ein Bericht eines Wirtschaftsprüfers, der regelt, ob gemessen wird:
• Ordnungsgemäß GAAP Die Präsentation des Abschlusses anzuwenden sind.

Diese Berichte wurden GUT oder mehr wird der Prüfer der Gesellschaft anzugeben, wenn Sie wollen oder nicht RUNNING IN die Zukunft zu denken.

Andere Abschlüsse

• STATE Verteilung der Ergebnisse
• STATE OF Harmonisierung der Rechnungslegung
• Zustand der Bestände
• STATE des endgültigen Status
• EINNAHMEN UND AUSGABEN
• STAATLICHE FÖRDERUNG TABLE (Bewegung des Fonds)
• ÜBERSICHT ÜBER ÄNDERUNGEN IN EQUITY

Der Aufstellung der Veränderungen des Reinvermögens

Notieren Sie die Änderungen, die in das Eigenkapital eines Unternehmens während der letzten zwei Jahre stattgefunden haben.

Definiert als ein durch die staatliche der Billigkeit nachgewiesen in:

• ERGEBNIS DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG
• GEWINN-UND AUSGABEN
• Transfers.
• ERKLÄRUNG DER Veränderungen des Eigenkapitals:

Zeige Veränderungen vornehmen.

• ÄNDERUNGEN
• Anpassungen.

• Was ist Buchhaltung?

Information System identifiziert, misst und kommuniziert wirtschaftliche Informationen zu erleichtern Nutzern desselben, den Entscheidungsprozess.

Externes Rechnungswesen: Financial Information über die Firma im Ausland. Kann die Rückzahlung ihrer Schulden Geschäft? Bieten sie ausreichend Gewinne für Aktionäre? Sie verwalten Ihr Vermögen richtig?

Internes Rechnungswesen: liefert wichtige Informationen für die Entscheidungsfindung, eines seiner Teile ist die Kostenrechnung hilft die Effizienz der Produktionsfaktoren. Welche Produkte sind rentabel? Was kostet es, zu produzieren?

2 - L Treasury

Es ist das Geld, dass das Unternehmen hat auch die Anlagen, die in Bargeld umgetauscht werden sofort.

Arten von Aktivitäten, die Bewegungen von Barmitteln zu generieren:

Regelmäßige Aktivitäten = Giro Geschäft / Verkauf.

Investitionstätigkeit Acquisition Act = Fixed.

Finanzierungstätigkeit = Verhältnis der Erwerb oder die Rückzahlung des Geldes für die Finanzierung beantragt.

= Außergewöhnlichen Aktivitäten sind sporadisch und nicht im Zusammenhang mit der Handlung. Wirtschaftliche.

2,2 Status von Cash-Flow

Dies ist eine finanzielle Bericht zur Beurteilung der Fähigkeit des Unternehmens, Cash zu generieren. Auch die Bewertung der Chancen für geschäftlichen Erfolg oder das Überleben der gleiche.

Finanz-Cashflow 2.3.

Der Cash Flow (Cash Flow, in englischer Sprache) ist das Geld arbeiten, die durch das Unternehmen durch seine normal. Die Berechnung dieser flow für das Unternehmen stellt die Fähigkeit des Unternehmens, seine Schulden zurückzahlen

3 Vermögensübersicht

Ist eine Aussage spiegelt die Vermögenswerte des Unternehmens. In gewisser Weise ist ein Dokument, äquivalent zu einer Person, die Vermögenswerte, die aus Vermögen abzüglich Schulden.

4. Das Ergebnis der Anpassungen

Ausgaben:

Ein Konzept in Bezug auf die Beschaffung von Waren und Dienstleistungen für den Verbrauch, ob in der Produktion oder an Dritte weitergegeben.

Zahlung:

Es ist kein Geld, sind nicht nur Kosten, sondern auch im Falle einiger Begriffe wie Abschreibungen berücksichtigt.

Investment:

Dieser Teil der Ausgaben, die in den Produktionsprozess eines Produktes, wie z. B. eine Maschine eingebaut ist, Fahrzeuge, etc.

4.3. Management-Konten führen.

Wirtschafts-Cash Flow 4,4

Wird durch Zugabe von Reingewinn + Abschreibungen Zeitraum erhalten, da sie eine Ausgabe, die nicht bezahlt wird. Es ist auch oft fügen Bestimmungen. In diesem Sinne sind die finanziellen Bewegungen nur auf ein-und ausgehenden Cash-Basis (Abrechnung und Bezahlung) und den wirtschaftlichen Wandel in den Grundsatz der Periodenabgrenzung (Einnahmen und Ausgaben zu zahlen).

5 Analyse und Finanzanlagen

Es ist im Grunde identisch mit einer vertikalen Analyse der konsolidierten Erfolgsrechnung.

Wenn Sie die Zusammensetzung in Prozent entschlossen ist, die folgenden Grundsätze beachten:

• Das Vermögen muss größer sein als die kurzfristigen Verbindlichkeiten, denn sonst laufen wir Gefahr der Illiquidität.

Maßnahmen zur Bewältigung dieser Situation:

• Größere Hauptstadt
• Cash-Flow erhöhen und verringern Dividenden.
• Convert Schulden von kurz-bis langfristig.
• Debitorenbuchhaltung x Forderungen.
• Verkaufen handeln. festgesetzt.
• Die meisten verfügbaren machbar gewesen, die Verbindlichkeiten entsprechen, ist grundsätzlich das gleiche wie oben, aber feiner, weil nur die

liquide Mittel.

• Equity sollte zwischen 35% bis 50% der gesamten Verbindlichkeiten werden, ist wertvoll für das Unternehmen wird aktiviert und die Schulden nicht übermäßig ist.

Maßnahmen zur Bewältigung dieser Situation:

• Kapitalerhöhung zum Schuldenabbau
• Verbesserung der Beziehung zu handeln. Strom / Pas. Umlauf zu lösen Liquiditätsprobleme.

5.1 Status der Quellen und die Verwendung der Mittel.

Es ist ein nützliches Werkzeug für die Beurteilung der Bilanzen, wie gezeigt, dass Veränderungen in der gleichen über einen bestimmten Zeitraum stattgefunden haben. Beantworten können

Welche Investitionen wurden getätigt?

Welche finanziellen Mittel verwendet worden?

Was ist das Gleichgewicht zwischen den Investitionen und die Finanzierung verwendet?

5.2 Die Ratios

Ist ein Verhältnis zwischen zwei Größen, die eine Beziehung haben und deshalb miteinander verglichen werden.

Liquiditätskennzahlen

Liquiditätskennzahlen = Umlaufvermögen / Verbindlichkeiten

Größer als 1 bedeutet, es ist in der Lage, ihren Verpflichtungen, aber mehr als 2 bedeutet, dass das Unternehmen ineffizient bei der Verwaltung ihrer Fonds und somit entgangenen Gewinn ist.

Realisierbar Kennzahlen Cash + = verfügbar / kurzfristige Verbindlichkeiten

Es ist genauer als die vorherigen und im Grunde die gleichen positiven + 1 zeigt - eine negative.

Verfügbarkeit Ratio (Acid Test) (Nagelprobe, in englischer Sprache)

= Verfügbar / Kurzfristige Verbindlichkeiten

Schuldenquoten

Sie dienen dazu, die Menge und Qualität der Schulden des Unternehmens zu diagnostizieren, sowie zu prüfen, inwieweit der Nutzen erzielt wird ausreichen, um die finanzielle Belastung der Schulden tragen zu bewerten.

Reti Schulden:

Total Verbindlichkeiten / Passiva insgesamt

Optimaler Wert (0,5 bis 0,65), als dies bedeutet, dass die Schulden überhöht ist und wann weniger bedeutet, dass überschüssiges Kapital.