Finanzanalyse: Kredite, Working Capital und Rentabilität verstehen

Finanzanalyse und Kennzahlen

Artikel 1

1. Kredite und Kontowiederherstellung

Die Kredite repräsentieren die Kontowiederherstellung von Klienten oder Zahlungen von Kunden. Wir haben folgende Berechnung:

• SI + SF + Sollposten = Credits
• 60.000 + 2.000.000 x 0,5 = 80.000 + Credits => Impressum = $ 980.000

2. Unternehmensfinanzierung

21.250.000 = 0,968, was bedeutet, dass 96,8% der Ressourcen des Unternehmens finanziert werden durch die eigenen Mittel von 21.950.000.

3. Working Capital (Nettoumlaufvermögen)

Working Capital = Umlaufvermögen - kurzfristige Verbindlichkeiten

Working Capital = 1.350.000 zu 700.000 = $ 650.000

4. Rentabilität

Rentabilität = Net Income
Heritage Home

Rentabilität = 240.000 = 0,0114 = 1,14%
21.000.000

Eine Aufteilung sollte erfolgen, wenn die Banken eine höhere Rate als 1,14% anbieten.

5. Heritage Home (Eigenkapitalentwicklung)

Heritage Initial + Final = eingezahltes Kapital + Net Income - Dividendenausschüttung

Heritage Home = Final - eingezahltes Kapital - Jahresüberschuss + Dividende

Heritage Home = 21.250.000 zu 5.000.000 - 240.000 + 2.700.000 = $ 18.710.000

6. Unternehmensvermögen (Enterprise Wealth)

Enterprise Wealth Jahr 2002 = 0, da nichts den Unternehmen gehört.

7. Vermögenszuwachs und Gewinnrücklagen

Der Nutzen (Utility) ist ein zunehmender Reichtum, das Produkt des Geschäftsbetriebes. Dieser sollte getrennt von den Gewinnrücklagen betrachtet werden.

Die Ausübung dient der Vermehrung des Reichtums über die Zeit; der Anstieg war in früheren Zeiten.

• Gewinnrücklagen: Das ist, was in früheren Zeiten verdient wurde, abzüglich der Ausbreitung.
• Net Income: Das ist, was in der aktuellen Periode verdient wurde.

8. Das Cost-Konzept (Kostenbegriff)

Das Cost-Konzept ist umfassender als der Begriff der Kosten. Jede Firma, die ein Opfer bringt, um ein Ziel zu erreichen, zielt vor allem auf den Gewinn ab. Eine Kostenposition kann in einen Vorteil umgewandelt werden, wenn diese künftige Leistungen zur Folge hat, oder sie stellt einen Aufwand dar, wenn es sich um bereits angefallene Kosten handelt. Die Ausgaben werden daher als Kosten gesehen, die entstanden sind und nicht zur Entstehung künftiger Leistungen führen. Daher umfassen Kosten: Dienstleistungen erhalten, Vermögenswerte verbraucht und geliefert.

9. Einkommensanerkennung

Es ist falsch, dass nach dem Kriterium das Einkommen anerkannt werden sollte, wenn die Dienstleistung erbracht wurde. Es ist nicht der Geldeingang, der die Variable Einkommen definiert. Entsprechend ist es richtig, den im Voraus erhaltenen Mietvertrag als Verbindlichkeit zu verbuchen, da das Unternehmen verpflichtet ist, die Vermietungsdienstleistung zu erbringen.