Umfassende Projektprüfung: Ziele, Verfahren und Berichtsstruktur

Umfassende Projektprüfung

Projektziele überprüfen

• Überprüfen, ob die festgelegten qualitativen und quantitativen Projektziele erreicht wurden.
• Sicherstellen, dass Investitionen und Ausgaben eng mit den Projektzwecken und -zielen verbunden sind.
• Bestimmen, ob die Belege ausreichend gültig und aussagekräftig sind.
• Prüfen, ob die Projektbedingungen erfüllt sind.
• Kontrollieren, ob vorgenommene Änderungen mit den notwendigen Genehmigungen übereinstimmen.
• Verifizieren des Projektabschlusses durch den Projektverantwortlichen.

Prüfverfahren für Projekte

1. Sicherstellen, dass dem Projekt eine ordnungsgemäß abgezeichnete Kopie zur Kundenunterschrift vorliegt.
2. Alle benötigten Unterlagen zur Genehmigung der Projektformulierung prüfen.
3. Den unterzeichneten Vertrag zur Projektdurchführung prüfen (einschließlich Umfang, Beträge, Bedingungen, besondere Konditionen, Garantien etc.).
4. Die Ausführung des Haushaltsplans prüfen, um sicherzustellen, dass Investitions- und Ausgabenposten dem festgelegten und genehmigten Budget entsprechen.
5. Fortschrittsberichte nach Abschluss der Arbeiten und das Gantt-Diagramm mit dem ursprünglichen Plan und den Verträgen abgleichen.
6. Überweisungen oder Geldeinzahlungen prüfen, um sicherzustellen, dass sie ordnungsgemäß verbucht und den entsprechenden Beiträgen zugeordnet wurden.
7. Kosten und getätigte Investitionen anhand entsprechender Belege prüfen (z.B. Beiträge, Quittungen, Rechnungen, Verträge, Genehmigungen und gezahlte oder angefallene Steuern).
8. Zahlungen für Investitionen und Aufwendungen prüfen, unabhängig davon, ob sie in bar, per Scheck oder durch andere Dokumente erfolgten.
9. Eine physische Kontrolle der Investitionen durchführen, um deren Übereinstimmung mit dem Entwurf zu überprüfen.
10. Technische oder qualitative Inspektionen durchführen, soweit zutreffend.
11. Garantien zur Unterstützung der Projektumsetzung prüfen, wie z.B. Eingangsgarantien, Bürgschaften oder Versicherungspolicen, und deren Gültigkeit überprüfen.
12. Im Falle von Änderungen des ursprünglichen Plans überprüfen, ob diese ordnungsgemäß genehmigt und dokumentiert wurden.
13. Überprüfen, ob die geltenden rechtlichen Bestimmungen (z.B. Arbeits-, Steuer-, Kommunal- und Umweltrecht) eingehalten wurden.
14. Feststellen, ob das Projekt den Nutzungsbedingungen entspricht, und die Verfügbarkeitsdaten für dessen Betrieb prüfen.
15. Den Projektabschluss gemäß den Nutzungsbedingungen durch zuständige Inspektoren oder Stellen verifizieren lassen, insbesondere durch Hauptnutzer und finanzierende Organisationen.

Struktur des Prüfberichts

• Einführung
• Methodik und Umfang
• Prüfergebnisse
• Schlussfolgerungen