Zahlungsbilanz, Incoterms und Zahlungsmethoden im Außenhandel

Die Zahlungsbilanz umfasst:

• Leistungsbilanz: Handelsbilanz (Waren), Dienstleistungsbilanz, Einkommensbilanz, laufende Übertragungen.
• Vermögensübertragungen: Übertragungen von Vermögenswerten, Erwerb und Veräußerung von immateriellen Vermögenswerten.
• Finanzkonto: Direktinvestitionen, Portfolioinvestitionen, sonstige Investitionen und Währungsreserven.
• Account Assistant

Incoterms

• EXW (Ex Works / Ab Werk)
• FAS (Free Alongside Ship / Frei Längsseite Schiff, benannter Verschiffungshafen)
• FCA (Free Carrier / Frei Frachtführer)
• FOB (Free On Board / Frei an Bord, benannter Verschiffungshafen)
• CFR (Cost and Freight / Kosten und Fracht, benannter Bestimmungshafen)
• CPT (Carriage Paid To / Frachtfrei bis, benannter Bestimmungsort)
• CIF (Cost, Insurance and Freight / Kosten, Versicherung und Fracht, benannter Bestimmungshafen)
• CIP (Carriage and Insurance Paid to / Fracht und Versicherung bezahlt bis, benannter Bestimmungsort)
• DAF (Delivered At Frontier / Geliefert Grenze, benannter Ort)
• DEQ (Delivered Ex Quay / Geliefert ab Kai, benannter Bestimmungshafen)
• DDU (Delivered Duty Unpaid / Geliefert unverzollt, benannter Bestimmungsort)
• DDP (Delivered Duty Paid / Geliefert verzollt, benannter Bestimmungsort)
• DES (Delivered Ex Ship / Geliefert ab Schiff, benannter Bestimmungshafen)

Zahlungsmethoden im Außenhandel

Persönlicher Scheck

• Wird für die Bezahlung von Importen ausländischer Waren und Dienstleistungen verwendet.
• Beteiligte: Aussteller (derjenige, der den Scheck ausstellt), Bezogener (Bank des Ausstellers), Begünstigter (derjenige, für den der Scheck ausgestellt ist).
• Vorteile für den Importeur: Spart Bankgebühren, schnellere Ausstellung.
• Nachteile für den Exporteur: Mangelnde Sicherheit, Verlustrisiko des Dokuments, hohe Kosten.

Bankscheck

• Ein von einem Finanzinstitut ausgestelltes Bankinstrument, das die sofortige Zahlung an den Begünstigten garantiert.
• Beteiligte: Kunde, ausstellende Bank und Begünstigter.
• Nachteile für den Importeur: Ausstellungsgebühr von ca. 5%, Vorabzahlung erforderlich.
• Vorteil für den Importeur: Hohe Sicherheit.
• Vorteile für den Exporteur: Bessere Verhandlungsposition, geringes Ausfallrisiko.
• Nachteil: Aufwendige und kostspielige Abwicklung.

Zahlungsanweisung

• Überweisung oder Zahlung vom Importeur über seine Bank (Emittent) an die Bank des Exporteurs (oder deren Korrespondenten).
• Bietet keine Garantie für den Verkäufer, da keine Dokumente involviert sind.
• Beteiligte: Importeur, ausstellende Bank, empfangende Bank, Exporteur, erstattende Bank.
• Vorteile für den Exporteur: Niedrige Betriebskosten, geringes Verlustrisiko.
• Typen:
  • Direkt: Ausstellende Bank und zahlende Bank sind identisch.
  • Indirekt: Eine zwischengeschaltete Bank ist erforderlich.
  • Zahlungsanweisung: Geld wird vorab eingezahlt.
  • Inkassoanweisung: Geld wird erst nach Erhalt der Rechnung belastet.
  • Dokumentäre Zahlungsanweisung: Importeur beauftragt seine Bank, den Begünstigten zu bezahlen, sobald bestimmte Dokumente vorgelegt werden.

Überweisungsformular

• Finanzdokumente, die vom Exporteur über den Importeur laufen und nicht von kommerziellen Dokumenten begleitet werden.
• Varianten: Mit Vertrauen (üblich), ohne Vertrauen.
• Klassen:
  • Sicht: Zahlung erfolgt sofort.
  • Termin: Akzeptanz kann mit oder ohne Annahme erfolgen.

Dokumentäres Überweisungsformular

• Der Exporteur hinterlegt bei seiner Bank bestimmte Geschäftsdokumente, die die Waren begleiten, mit oder ohne Finanzdokumente, und gibt Anweisungen an den Importeur gegen Zahlung oder Akzeptanz.
• Vorteil für den Exporteur: Eigentum wird erst nach Annahme oder Zahlung übertragen.
• Vorteil für den Importeur: Kann Waren ablehnen, wenn sie nicht den Anforderungen entsprechen.
• Klassen:
  • Gegen Gebühr: Sichtzahlung bei Lieferung der Dokumentation.
  • Gegen Akzeptanz: Lieferung von Dokumenten gegen Annahme der beigefügten Dokumente.
  • Vertrauen gegen Eingang: Wird verwendet, wenn die Ware einer Kontrolle unterliegt, aber die Warenlieferung nicht das Eigentum überträgt.

Akkreditiv (Letter of Credit)

• Der Käufer (Zahler) beauftragt seine Bank (eröffnende Bank), dem Verkäufer (Begünstigten) eine unwiderrufliche Zahlungsgarantie zu geben, sofern die vereinbarten Dokumente fristgerecht vorgelegt werden.
• Nachteil: Sehr komplex, viele Dokumente, langsamer Prozess, hohe Kosten.
• Beteiligte: Zahler (Importeur), ausstellende Bank, avisierende Bank und Begünstigter.