Nichtbanken-Finanzintermediäre: Leasing und Vermietung im Vergleich

Nichtbanken-Finanzintermediäre

Nichtbanken-Finanzintermediäre nehmen keine Zahlungen passiv entgegen. Sie übernehmen eine vermittelnde Funktion und eine aktive Rolle bei indirekten Finanzierungen, die im Vergleich relativ wenig Risiko und vorhersehbare Erträge mit sich bringen.

3.1. Finanzielle Kreditinstitute

Finanzielle Kreditinstitute sind Unternehmen, die folgende Tätigkeiten ausüben: Kreditgewährung, Factoring, Leasing, Verwaltung von Kreditkarten sowie die Ausstellung von Avalen und Garantien.

Diese Einrichtungen unterliegen folgenden Pflichten:

1. Sie müssen eine Bezeichnung mit dem Zusatz „Establecimiento Financiero de Crédito“ bzw. der Abkürzung „EFC“ führen.
2. Sie sind gesetzlich verpflichtet, einen Mindestkapitalbetrag (Coeficiente de cobertura) einzuhalten.
3. Sie müssen eigene Garantien vorhalten, um eine Mindestqualifikation der Solvenz sicherzustellen.
4. Sie sind zur Bereitstellung von Informationen verpflichtet.
5. Sie müssen die Vorschriften zum Schutz der Kundschaft einhalten, insbesondere bei Provisionen und Operationen.
6. Sie benötigen eine behördliche Zulassung zur Ausübung ihrer Tätigkeit.

Verboten ist die Entgegennahme von Einlagen in Form von Depositen, Darlehen, Fondsübertragungen, Vermögenswerten usw.

Renting-Gesellschaften

Beim Renting werden nichtfinanzielle Güter vermietet, insbesondere langlebige Gebrauchsgüter wie Industrieanlagen, Fahrzeuge, elektronische Systeme und Informatiksysteme, Sicherheitseinrichtungen, Büromaterial usw. Eine Kaufoption ist nicht zwingend vorgesehen, kann jedoch vereinbart werden. Es existiert keine spezifische rechtliche Regelung; maßgeblich sind die Bedingungen des Rentingvertrags selbst.

Elemente des Vertrags

a) Persönliche Elemente:

1. Vermieter (Rentinggesellschaft): Stellt dem Mieter das Gut (z. B. Ausrüstung oder Fahrzeug) zur Verfügung, übergibt es zum Gebrauch, übernimmt die Verwaltung und Instandhaltung und sichert das Gut gegen alle Risiken ab.
2. Mieter: Zahlt eine feste monatliche Miete und erhält dafür das Recht, das Gut während der vereinbarten Laufzeit zu nutzen. Am Ende der Laufzeit ist das Gut zurückzugeben; ein Erwerb ist nur bei entsprechender Vereinbarung über eine Option möglich.
3. Hersteller: Stellt das Gut bereit und gewährleistet dessen Funktionsfähigkeit gemäß den vereinbarten Bedingungen.

b) Sachliche Elemente:

• Gut: Ein geeignetes und im Handel befindliches Gut, das im Eigentum des Vermieters steht. Es handelt sich in der Regel um langlebige Verbrauchsgüter und Möbel.
• Preis: Die monatliche Miete, die im Vertrag festgelegt ist. Sie umfasst alle Kosten, etwa Verwaltung, technische Unterstützung und Versicherung.

c) Formelle Elemente:

1. Handelsvertrag über Vermietung und Instandhaltung mit Anhängen.
2. Vom Kunden geforderte Sicherheiten, abhängig von dessen Zahlungsfähigkeit, um im Verzugsfall die Rentingkosten zu decken.
3. Es fallen keine Eröffnungskosten oder Vermittlungsgebühren an.

Arten

1. Kraftfahrzeuge: Die Laufzeit beträgt in der Regel 2 bis 5 Jahre. Bei vollständiger Vertragserfüllung kann der Vermieter das Fahrzeug zurücknehmen und verkaufen oder anderweitig verwenden. Die Verträge können jeweils nach einer bestimmten Kilometerleistung erneuert werden; gebrauchte Fahrzeuge können durch neue ersetzt werden.
2. Ausrüstungen: Die Laufzeit beträgt maximal 5 Jahre. Je nach Nutzungsbedingungen kann der Mieter wählen, ob er den Vertrag verlängert oder die Ausrüstung gegen neue austauscht. Typische Güter sind Telekommunikationsanlagen, Computer, Kopiergeräte usw.

Unterschiede zwischen Leasing und Vermietung

1. Beim Leasing trägt der Mieter Verantwortung für Wartung und Zwischenfälle; beim Renting verbleibt die Instandhaltung beim Vermieter.
2. Leasing ist eine Spezialisierung innerhalb des Rentings.
3. Beim Leasing sind Abschreibungen und Zinsen einzubeziehen, während beim Renting die Kosten für Nutzung und Instandhaltung im Vordergrund stehen.
4. Beim Leasing bleibt das Gut dauerhaft im Eigentum des Leasinggebers, während es beim Renting nach Ablauf zurückgegeben wird.
5. Leasing von Immobilien hat eine Mindestlaufzeit von 2 bis 10 Jahren; Renting kennt keine Mindestlaufzeit.
6. Leasing sieht eine Kaufoption vor; der Leasingnehmer kann das Gut erwerben, verlängern oder zurückgeben. Beim Renting ist ein Kauf nicht vorgesehen, sofern nichts anderes vereinbart wird, und das Unternehmen holt das Gut zurück.
7. Beim Leasing ist eine vorzeitige Kündigung mit einer Strafe belegt; beim Renting nur bei Fahrzeugen.
8. Leasing wird als Finanzinstrument vermarktet, Renting als Dienstleistung zur Deckung von Bedürfnissen.