Projektformulierung und Evaluierung: Ein Leitfaden

Die Verfahren für die Formulierung und Evaluierung

Konzept

• Robbins (1997): Eine Reihe von Aktivitäten, die nur einmal durchgeführt werden und einen definierten Anfang sowie ein definiertes Ende haben.
• Rodrigo Varela (1977): Jede Tätigkeit zur Erreichung eines bestimmten Ergebnisses. Die Suche nach einer cleveren Lösung für eine Entwicklungschance oder ein Problem. Die Zuweisung von Ressourcen zur Erreichung bestimmter Ziele oder zur Herstellung von Waren bzw. Dienstleistungen.
• Nassir Sapag (1991): Adressiert explizit das Problem der Allokation knapper Ressourcen als Entscheidungsträger. Er empfiehlt verschiedene Methoden, um die relative Attraktivität einer Maßnahme oder eines Projekts zu bestimmen.

Project Cycle

Project Cycle II

Verfahren zur Projektformulierung

Die Vorbereitungsphase dient dazu, alle Eigenschaften zu definieren, die einen Einfluss auf den Strom der operativen Einnahmen und Ausgaben des Projekts haben.

Eine Stufe vor der eigentlichen Projektstudie ist die Identifikation der Idee. Dies geschieht im Allgemeinen durch eine Diagnose, die den Bedarf erkennt und Möglichkeiten zur Problemlösung identifiziert.

Die erste Stufe der Studie heißt Profil. Sie basiert auf vorhandenen Informationen, allgemeiner Meinung und Erfahrungswerten. In finanzieller Hinsicht sind die Schätzungen hier sehr global, ohne detaillierte Feldforschung.

Die nächste Stufe der Studie wird als Machbarkeitsstudie bezeichnet. Sie basiert auf Informationen, die meist aus Primärquellen gewonnen werden. Die Berechnung der finanziellen und wirtschaftlichen Variablen muss ausreichend nachgewiesen werden, um die Bewertung verschiedener Positionen zu rechtfertigen. Dies ist der letzte Schritt der Vor-Investitionsstudie.

Bei der Vorbereitung des Projekts gibt es zwei Sub-Stufen: Eine zeichnet sich durch das Sammeln von Informationen über spezifische Studien aus (Marketing, Technik, Organisation und Finanzen). Die andere systematisiert diese Informationen in finanzieller Hinsicht. Letztere bietet zusätzliche Informationen zu Aspekten wie Finanzierung und Steuern.

Die technische Studie

Die technische Studie soll Informationen liefern, um die Höhe der Investitions- und Betriebskosten zu quantifizieren. Dies umfasst den Bedarf an Kapital, Arbeit und materiellen Ressourcen für die Inbetriebnahme und den späteren Betrieb.

Ermittlung des Kapitalbedarfs

• Seed-Kapital: Externe Investoren sind oft zurückhaltend bei Risiken in einem frühen Stadium. Daher erfolgt diese Finanzierung meist aus internen Quellen oder durch Zuschüsse.
• Start-up-Kapital: Dies umfasst in der Regel das kurzfristige Betriebskapital für das Setup sowie langfristiges Kapital für materielle und menschliche Ressourcen. Banken sind aufgrund des hohen Risikos oft zurückhaltend.
• Working Capital: Kurzfristige Finanzierung für das Umlaufvermögen (Vorräte, Verbindlichkeiten, Cash). Diese ist für ein lebensfähiges Unternehmen am einfachsten zu erhalten.
• Langfristige Finanzierung: Dient der Finanzierung von Anlagen (Gebäude, Maschinen) und besteht meist aus einer Kombination von langfristigen Verbindlichkeiten und Eigenkapital.

Ermittlung des Personalbedarfs

Die Diagnose ist erforderlich, um sicherzustellen, dass der menschliche Faktor den geplanten Produktionsanforderungen entspricht. Die indirekten Arbeitskosten müssen im Haushaltsplan für indirekte Kosten enthalten sein. Es ist wichtig, dass die verantwortliche Person das Personal so verteilt, dass eine 100%ige Kapazitätsauslastung ermöglicht wird.

Dies umfasst:

• Personalstruktur
• Anzahl der benötigten Stunden
• Anzahl der Viertelstunden
• Kosten pro Einheit/Stunde

Ausgabenbudget und Nachhaltigkeit

Ausgabenbudget des Aufbaus: Schätzungen für alle direkt oder indirekt an der Produktion beteiligten Phasen.

Nachhaltigkeit:

• Benötigte Arbeitsstunden
• Bedienung von Maschinen und Anlagen
• Bestand an Zubehör und Schmierstoffen

Kommentare: Das Budget sollte mit früheren Budgets koordiniert werden, um unnötige Ausgaben zu vermeiden.

Bestimmung von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen

Die Kostenbestimmung unterscheidet sich je nach Branche (Produktion, Handel, Dienstleistung). Der schwierigste Teil ist die Verteilung der Fixkosten. Zuerst müssen die Herstellungskosten der Rohstoffe, Betriebsmittel und Arbeitskosten pro Produkt ermittelt werden. Danach werden die finanziellen Kosten, Overheads und Verwaltungskosten verteilt, um die gesamten Stückkosten pro Produkt zu erhalten.