Wirtschaftsgrundlagen: Steuern, Geld, Inflation & Finanzen

Klassifizierung von Einnahmen und Steuern

1) Sozialbeiträge: Dies sind Zahlungen an die soziale Sicherheit, durch die ein Anspruch auf bestimmte Leistungen erworben wird.

2) Gebühren oder Steuern:

• a) Steuern: Zahlungen, die per Gesetz ohne direkte Gegenleistung des Staates fällig werden.

• Direkte Steuern

  Steuern auf Einkommen oder Vermögen von Privatpersonen und Unternehmen, basierend auf ihrer wirtschaftlichen und familiären Situation. Die wichtigsten sind:

  • Einkommensteuer (PIT): Steuer für natürliche Personen.
  • Körperschaftsteuer: Basiert auf dem Jahresüberschuss von Unternehmen, meist mit einem Normalsatz von 30 % auf den Gewinn.

• Indirekte Steuern

  Diese erfassen Fakten wie den Verbrauch, unabhängig von der Identität der Person. Jeder zahlt den gleichen Satz. Die wichtigste ist die Mehrwertsteuer (MwSt.), die beim Kauf von Produkten oder Dienstleistungen anfällt.

• b) Gebühren: Steuern für die Nutzung einer von der Verwaltung angebotenen Ware oder Dienstleistung (z. B. Müllabfuhr, Kanalisation oder Führerscheingebühren).
• c) Besondere Beiträge: Steuern für Personen, die von öffentlichen Arbeiten profitieren, wie dem Bau eines Bürgersteigs oder einer Straße.

Historische Entwicklung des Geldes

Geld ist jedes allgemein anerkannte Tausch- und Zahlungsmittel.

Warengeld (Rohstoffgeld)

Die primitivste Form. Ein Gut mit eigenem Gebrauchswert wird als Zahlungsmittel genutzt. Es muss leicht transportierbar, dauerhaft, homogen und teilbar sein. Metalle erfüllten diese Merkmale am besten. Gold, Silber und Bronze waren üblich. Später führte dies zur Prägung durch Behörden, wobei der Wert dem Metallgewicht entsprach.

Papiergeld

Entstand im Mittelalter durch Goldschmiede, die Wertgegenstände verwahrten. Sie stellten Bescheinigungen (Quittungen) aus, die eine jederzeitige Rückerstattung garantierten. Im 17. Jahrhundert ersetzten Banken die Goldschmiede. Diese Quittungen wurden zu den ersten Banknoten. Da Banken mehr Scheine ausgaben, als sie Gold besaßen, übernahm der Staat das exklusive Recht zur Ausgabe, was zur Gründung von Zentralbanken führte.

Fiatgeld (Treuhänderisches Geld)

In der ersten Hälfte des 20. Jahrhunderts entstand das heutige System. Der Wert wird durch die Zentralbank oder Währungsbehörde festgelegt und die Akzeptanz ist gesetzlich vorgeschrieben.

Die Funktionen des Geldes

1. Tauschmittel: Erleichtert den Handel und die Spezialisierung. Es muss allgemein akzeptiert werden.
2. Wertaufbewahrungsmittel: Ermöglicht es, Reichtum zu speichern und später zu nutzen.
3. Recheneinheit: Erlaubt es, den Wert von Gütern und Dienstleistungen zu messen.

Das Funktionieren der Wirtschaft wird durch drei Prozesse gerechtfertigt: Konsum, Ersparnis und Investition.

Inflation: Definition und Arten

Inflation ist ein weit verbreiteter und anhaltender Anstieg der Preise in einer Wirtschaft, oft getrieben durch Krisen oder Ungleichgewichte.

Arten von Inflation

• Moderate Inflation: Leichter Preisanstieg ohne schwere Auswirkungen auf den Konsum.
• Galoppierende Inflation: Stark steigende Preise, die den Verbrauchern schaden.
• Hyperinflation: Lähmt den Konsum völlig und erzeugt eine inflationäre Spirale.

Ursachen der Inflation

• Nachfrageinflation: Wenn die Nachfrage das Angebot übersteigt, steigen die Preise.
• Kosteninflation: Entsteht durch steigende Produktionskosten (Löhne, Rohstoffe, Energie).

Auswirkungen auf Produktion und Beschäftigung

Die Auswirkungen hängen von der Vorhersehbarkeit ab. Moderat geplante Steigerungen sind weniger problematisch, während unerwartete, persistente Erhöhungen sehr negative Folgen haben.

Finanzintermediäre: Banken und Nichtbanken

• Banken: Private Unternehmen mit dem Ziel der Gewinnmaximierung.
• Sparkassen: Oft gemeinnützig, investieren Gewinne in soziale Projekte.
• Kreditgenossenschaften: Im Besitz der Partner/Einleger, die von den Diensten profitieren.

Nichtbanken-Finanzintermediäre

• Investmentgesellschaften: Verkaufen Aktien und investieren in Portfolios.
• Pensionsfonds: Sammeln Beiträge von Arbeitnehmern für die Altersvorsorge.
• Versicherungen: Decken Risiken gegen Beitragszahlungen ab.
• Leasing-Unternehmen: Finanzierung durch Mietkauf-Modelle.
• Factoring-Unternehmen: Finanzielle Hilfe zwischen Unternehmen gegen Gegenleistung.

Bestandteile der Zahlungsbilanz

Leistungsbilanz

• Handelsbilanz: Erfasst Importe und Exporte von Waren.
• Dienstleistungsbilanz: Internationale Transaktionen (Verkehr, Versicherungen).
• Ertragsbilanz: Zinsen und Dividenden aus Auslandsinvestitionen.
• Laufende Übertragungen: Zahlungen ohne direkte Gegenleistung (z. B. Rücküberweisungen von Migranten oder EU-Agrarsubventionen).

Kapital- und Finanzbilanz

• Kapitalbilanz: Transfer von Kapital für Infrastruktur (z. B. EU-Mittel für Straßen) oder Schuldenerlass sowie Kauf/Verkauf immaterieller Vermögenswerte (Patente).
• Finanzbilanz: Spiegelt internationale Finanzströme und wirtschaftliche Beziehungen wider.

Wertpapiermärkte und die Börse

Historischer Ursprung

Der Begriff Börse stammt vermutlich von italienischen Kaufleuten, die Geldbeutel am Gürtel trugen, oder von der niederländischen Familie van der Beurse, deren Wappen drei Beutel zeigte.

Aktienindizes

Beispiele: Spanien (IBEX-35), London (FTSE), EU (EUROSTOXX-50, EURONEXT-100), USA (Dow Jones, NASDAQ), Japan (Nikkei).

Wichtige wirtschaftliche Definitionen

• Währung: Jede Währung, die nicht die eigene Staatsangehörigkeit hat (z. B. der Euro in Amerika).
• Fiskalpolitik: Maßnahmen der Regierung zu Ausgaben und Steuern für Wachstum und Beschäftigung.
• Staatshaushalt: Jährliches Gesetz über geplante Ausgaben und deren Finanzierung.
• Kreditkarte: Die Bank streckt Geld für Käufe vor, das später gemäß Vertrag zurückgezahlt wird.
• Debitkarte: Zahlungen werden sofort vom Konto abgebucht.
• Mindestreservesatz: Prozentsatz der Einlagen, den Banken als Reserve halten müssen.
• Öffentliches Defizit: Wenn Ausgaben die Einnahmen übersteigen.
• Aufwertung: Der Wert einer Währung steigt (mehr Devisen zur Anschaffung nötig).
• Abwertung: Der Wert einer Währung sinkt (weniger Devisen zur Anschaffung nötig).
• Spekulation: Nutzung von Ressourcen zur Erzielung größtmöglicher Vorteile.
• Zoll (Tarif): Steuer auf importierte Waren aus anderen Ländern.
• Antidumping: Maßnahmen gegen den Verkauf von Produkten unter Einstandspreis zur Ausschaltung des Wettbewerbs.
• Euribor: Zinssatz für Kredite zwischen Banken in der Eurozone.
• Primär- und Sekundärmarkt: Ermöglicht die Kommunikation zwischen Verkäufern (Neuemissionen) und Käufern (Handel bestehender Titel).
• Finanzintermediär: Einrichtung, die Ersparnisse sammelt und als Kredite weitergibt.
• Mikrokredite: Kleinkredite (z. B. Grameen Bank), basierend auf Vertrauen, zur Entwicklung armer Regionen.
• Internationaler Währungsfonds (IWF): 1944 gegründet, um das globale Wirtschaftssystem zu gestalten.
• Kontinuierlicher Markt: Computergestützter, unterbrechungsfreier Aktienhandel.